Налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. На практике это возврат уже уплаченного налога: государство отдаёт 13 % от суммы вычета, но не больше, чем вы за год заплатили налогом.

Главное ограничение звучит именно так: вернуть больше уплаченного НДФЛ нельзя. Человек с официальным доходом 600 000 ₽ в год заплатил 78 000 ₽ налога — это его потолок возврата, сколько бы вычетов он ни заявил.

Основные виды и лимиты 2026 года

Имущественный — за покупку жилья: база до 2 млн ₽, то есть до 260 000 ₽ возврата, плюс отдельно проценты по ипотеке (до 3 млн ₽ базы, 390 000 ₽ возврата). Единственный вычет, остаток которого переносится на следующие годы.

Социальные — лечение, своё обучение, спорт: общая база 150 000 ₽ в год. Обучение детей считается отдельно — 110 000 ₽ на каждого ребёнка.

Долгосрочные сбережения — взносы на ИИС-3 и в программу долгосрочных сбережений: общий лимит 400 000 ₽ в год на оба инструмента.

Социальные вычеты и вычет по ИИС не переносятся: не поместились в уплаченный налог — сгорели. Поэтому крупные расходы выгодно разносить по календарным годам.

Как получить

Через личный кабинет ФНС — декларация 3-НДФЛ за прошедший год, либо через работодателя в текущем году (тогда НДФЛ просто перестают удерживать). По многим вычетам действует упрощённый порядок: справки подтягиваются автоматически, и заявление формируется в кабинете.

Заявить вычет можно за три предыдущих года. Калькулятор налоговых вычетов считает все виды вместе, показывает потолок по уплаченному НДФЛ и отдельно предупреждает, какая часть возврата сгорает.

Частые вопросы

Материал носит справочный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и налоговой консультацией.